Verdipapirregisteret

Sjekk at alle verdipapirer har fått angitt en Gruppe:

Tips! Sorter verdipapirene etter gruppe (høyreklikk i venstremenyen og velg Gruppering > Verdipapirgruppe).

Da ser man fort hvilke verdipapirer som ikke er med i en gruppe:

Anleggsmiddelregisteret

Sjekk at alle anleggsmidler har fått angitt en Anleggsmiddelgruppe:

Tips! Sorter anleggsmidlene etter gruppe (høyreklikk i venstremenyen og velg Gruppering > Anleggsmiddelgruppe).

Da ser man fort hvilke anleggsmidler som ikke er med i en gruppe:

Forlenget regnskapsår gjelder for nystiftede selskaper. Så ved registrering av klienten er det viktig at man angir en stiftelsesdato som ligger innenfor den utvidede regnskapsperioden under Klientopplysninger > Generelt:

Under Klientopplysninger > Regnskap og revisjon skal Regnskapsperiode fortsatt være lik ligningsperiode (01.01-31.12, unntak for selskap med avvikende regnskapsår).

Ved spørsmål om Forlenget regnskapsår settes Ja, og forlenget periode defineres. Her fyller man også ønsket kolonneoverskrift i Resultat- og balanserapporten:

I perioden 16.10.20X til 31.12.20X lager man ikke årsregnskap, kun ligningspapirer. I påfølgende periode skal man lage årsregnskap for 16.1.20X til 31.12.20X+1 dvs. for tall som ligger i både årets og fjorårets kolonne for resultatkonti (ikke balansekonti) i saldobalansen, og ligningspapirene for 1.1.20X+1 til 31.12.20X+1 dvs kun på bakgrunn av årets kolonne i saldobalansen.

Utskriftene av rapporten blir da slik:

NB! Åpner man forhåndsvisningen i Rapportgeneratoren vises ikke riktig utskrift.

NB! Det å avdekke differanser er regnskaps- og skattefaglig hjelp, og ikke noe som går innunder vanlig brukerstøtte av systemet. Det er derfor ikke omfattet av brukerstøtteavtalen.

Sjekk tipsene under til hva man burde sjekke selv:

Dersom man har et beløp i balanselinjen "Investeringer i datterselskap", kan man oppleve å få kontrollmeldingen:

- Det er oppgitt verdier for investering datterselskap i balansen, men det er ikke krysset av for Mor i konsern i klientopplysninger.

Løsningen her er å gå til Firma og eiere > Klientopplysninger > Annet, og sette Ja ved spørsmålet "Er selskapet mor i konsern?":

Hva hvis selskapet ikke er mor i konsern, det ikke skal sendes inn konsernregnskap?

Dette er definert i aksjeloven §1-3. Dersom eier av aksjene er å anse som et morselskap er det eide selskapet et datterselskap.

Hvis det ikke er et morselskap, er det eide selskapet heller ikke et datterselskap. Og, hvis det da ikke er et datterselskap, må det rapporteres på en annen post enn «Investering i datterselskap».

Ta kontakt med fagleverandør eller brreg hvis du er usikker på hvilken linje som er riktig å bruke.

Mange opplever å få kontrollmeldingen:

- Linje "735 Sum avsetning for forpliktelser" i rapportgenerator er valgt å ikke vises, men har beløp (kr XXXXX,00 i år, kr XXXXX,00 i fjor)

I Maestros rapportmal ligger denne linjen skjult som standard.

I bildet over ser vi at linje 735 er grået ut. Det betyr at den er skjult, og vil ikke vises på utskriftene, selv om den har et beløp.

Ønsker man allikevel at sumlinjen skal følge med i utskriften, trykk på Rediger i øverste menylinje:

Da åpnes Rapportgeneratoren i et nytt vindu. Bla deg ned til linje 735 og marker en hvilken som helst celle på denne linjen med musepekeren.

Bytt til fanen Linjer øverst, og trykk 1 gang på knappen Skjul linje:

Lukk eller trykk Esc på tastaturet for å lagre endringen.

NB! Det å avdekke differanser er regnskaps- og skattefaglig hjelp, og ikke noe som går innunder vanlig brukerstøtte av systemet. Det er derfor ikke omfattet av brukerstøtteavtalen.

Som oftest oppstår det differanser her, dersom man har opprettet sine egne linjer i Resultat- eller Balanserapporten og har glemt å angi en Altinn-kode.

Når man bruker standardrapportene i Maestro så er standard Altinn-koder for de enkelte regnskapslinjen ferdig angitt.

Eksempel:

Jeg har opprettet en ny linje "Leieinntekter" i resultatrapporten:

Og får nå alle disse kontrollmeldingene i Rapportering og Altinn > Kontroll av data:

Under "Regnskapsavslutning > Offentlig regnskap > Steg 2 - Kontroll" ligger de to kontrollene Resultatrapporten og Balanserapporten.

Disse skjermbildene viser grensesnittet mellom resultat- og balanserapporten i Maestro (utskriftene) og Brønnøysundrapporten (Altinn). Maestros resultat-/balanserapport vises på venstre side og Brønnøysundrapporten på høyre side.

Vi ser på bildet under at linje 16 Leieinntekter som jeg har opprettet, har en lysere farge, og er ikke med Brønnøysundrapporten på høyre side:

I slike tilfeller kan man rette opp feilen ved å ta tak i linjen i Maestrorapporten til venstre og dra-og-slippe linjen på korrekt plass i Brønnøysundrapporten til høyre:

NB! Linjene i Brønnøysundrapporten er forhåndsdefinert i Altinn. Hvis man er usikker på hvilken linje som er riktig å bruke, sjekk med fagleverandør eller Brreg.

NB! Bruk av fjorårstall i årsregnskapet anbefales dersom man ikke har tilgang til fjorårets saldobalanse. Dersom man har fjorårets saldobalanse og kan importere denne inn til Maestro anbefaler vi å bruke denne.

Hente fjorårstall fra Brønnøysund

Funksjonen finnes i øverste menylinje i Firma og eiere > Klientopplysninger. Organisasjonsnummer må være utfylt:

Sett Ja på en eller begge av de to nederste valgene. Trykk Neste:

En ny veiviser åpnes i et nytt bilde. Man er nødt til å bruke altinn-pålogging for å hente fjorårstall:

I neste steg setter man hake ved altinnskjema. Trykk deretter Fullfør og Avslutt:

Fjorårstall skal nå være importert til årsregnskapet.

Skru av hentede fjorårstall fra Brønnøysund

Dersom man har fjorårets saldobalanse og kan importere denne inn til Maestro anbefaler vi å bruke denne. For å skru av hentede fjorårstall fra Brønnøysund, gå til Regnskapsavslutning > Offentlig regnskap > Steg 1 - Utarbeidelse > Resultat/Balanse (samme hvilken).

Trykk på fanen "Fjorårstall fra Altinn" helt nederst, og fjern hake ved fjoråret:

I Maestro har man flere tilnærminger til å utarbeide noteverket. Vi anbefaler å bruke Noteveiviseren.

Noteveiviseren bruker smartness for å identifisere notekrav og angi notemaler som imøtekommer identifiserte notekrav for det enkelte selskap. Noteveiviseren er lagd med tanke på aksjeselskaper som utarbeider regnskapet på bakgrunn av følgende regelverk:

•Regnskapslovens regler for små foretak

•Regnskapslovens alminnelige regler

Her er en kort video om funksjonaliteten til Maestros noteveiviser.

Noteveiviseren finner man ved å gå til "Steg 1 - Utarbeidelse" og så bytte til fanen "Offentlig regnskap" (legg merke til at disse to fanene helt til høyre hører sammen merket med blått, og er underfaner av hovedmenyen Offentlig regnskap"):

Det er utviklet en ny funksjon for å renummerere noter automatisk etter rekkefølgen på rapportlinjene iht. rskl. § 7-1 a.

Gå til "Steg 1 - Utarbeidelse > Noter" og trykk på knappen "Renummerere automatisk" i øverste menylinje, og videre "Iht. rapportlinjer":

Når man har ferdigstilt årsregnskapet og er klar til å sende det ut for signering, er neste steg å generere offentlig regnskap og andre dokumenter. Å generere betyr å lage en PDF av årsregnskapet og andre dokumenter.

Hensikten med "Steg 3 - Signering og innsending" er å effektivisere prosessen med å innhente underskrifter og sende inn til Altinn.

Det er et myndighetskrav at regnskap for mor og konsern sendes samlet. Innsendingen kan da gjøres med en kombinasjon av Maestro Konsern og Maestro Årsoppgjør.

For å få sendt inn konsernregnskapet i samme format (xml), som selskapsregnskapet, må man benytte Maestro Konsern.

Unntak gjelder dersom selskapet er en del av et utenlandsk konsern, da kan man legge ved konsernregnskapet som en pdf.

Man sender inn konsernregnskapet sammen med selskapsregnskapet til Mor. Dette gjøres i Mor sitt Maestro Årsoppgjør-datasett.

Gå til Rapportering og Altinn > Innlevering til Altinn > Ny forsendelse:

Når man velger forsendelsestype Offentlig regnskap, dukker denne dialogboksen opp. Trykk Ja:

Her velger man hvordan konsernregnskapet hentes inn i Maestro Årsoppgjør. Vi anbefaler å bruke delingstjenesten. Trykk deretter OK.

Og vi ser at både morselskapets årsregnskap og konsernets årsregnskap er opprettes i forsendelsen. Fortsett deretter innsending på vanlig måte.

Sjekk også mer detaljert veiledning i Hjelp: Maestro Konsern.

For å kontrollere at den skattemessige formuesoppstillingen er korrekt anbefales det å avstemme den mot egenkapitalen i selskapet. I programmet har vi derfor formuesavstemming under skjermbildet for Avstemming.

Avstemmingen i programmet er lagt opp slik at den begynner med regnskapsmessig egenkapital, man trekker ut regnskapsmessige poster som ikke har lik skattemessig formuesverdi, og legger inn de skattemessige i stedet.

Som en hjelp i arbeidet har man mulighet for å krysse av på en del forhåndsdefinerte linjer som i de fleste tilfeller, men ikke alle, vil passe for virksomheten. Listen i programmet er et forslag til forhold man må ta hensyn til. Den er ikke uttømmende, og alle forhold vil ikke passe for alle virksomheter. De henter også en del verdier fra moduler i programmet som ikke alle bruker. Hvor tallene hentes fra ser man i hintene til de blå feltene.

Formuesavstemmingen er din kontroll på at verdiene stemmer og at den skattemessige formuen og den regnskapsmessige egenkapitalen henger korrekt sammen. Det er du som jobber med dataene og kjenner verdiene som må lage den, og det er du som kjenner forskjellene mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene. Dersom formuesavstemmingen hadde vært helautomatisk hadde den mistet noe av hensikten og ikke fanget opp alle differansene som måtte være i dataene.

Her er våre tips til hva du bør undersøke når du står fast:

Avstemmingen av driftsmidler sammenligner endringen i forskjell mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på driftsmidlene (hentet fra forskjellsskjema RF-1217/Midlertidige forskjeller) med årets regnskapsmessige avskrivninger (hentet fra næringsoppgavens/næringsspesifikasjonens post 6000) og skattemessige avskrivninger (hentet fra saldoskjema). Deretter justerer man for eventuelle kjøp/salg/nedskrivning som er skjedd i løpet av året.

Det er noen forhold som vi opplever at våre kunder har problemer med ved avstemming av driftsmidler, og her er våre tips til hva du bør undersøke når du står fast:

Kontroll av beregnet utsatt skatt mot bokførte verdier.

Beregnet utsatt skatt hentes fra Regnskapsavslutning > Skatteberegning > Utsatt skatt.

Bokført utsatt skatt er differansen mellom post 2120 og 1070 i næringsoppgaven/næringsspesifikasjonen.

Dersom man har en differanse kan man undersøke:

Kontroll av beregnet betalbar skatt i balansen mot bokførte verdier.

Beregnet betalbar skatt hentes fra Regnskapsavslutning > Skatteberegning > Betalbar skatt i balansen.

Bokført betalbar skatt hentes fra næringsoppgaven/næringsspesifikasjonen post 2500 og 2510.

Dersom man har en differanse kan man undersøke: