Klientopplysningsbildet er det naturlige stedet å starte forberedelsen av årsoppgjøret i Maestro. I venstre del av skjermbildet ser vi at klientopplysningsbildet er delt i tre områder. Anbefalt arbeidsmetode er å starte på toppen og jobbe seg gjennom de ulike områdene.
NB! Husk å kjøre årsskifte på datasettet før du begynner å jobbe i ny versjon av Maestro Årsoppgjør.
•Utskrift: Gir en utskrift av opplysninger om klienten som navn, adresse, selskapsopplysninger, skattemessige forhold, kontaktpersoner, underskrifter og styremedlemmer.
•Import: Starter en veiviser hvor man kan importere klientopplysninger fra et annet Maestro Årsoppgjør-datasett, annet Maestro-datasett, person i Personregister eller fra Finale.
•Hent fra nett: Starter en veiviser som gjør det mulig å hente selskapsopplysninger fra brreg.no. Se nærmere beskrivelse under.
•Andre funksjoner: Under Andre funksjoner finnes det flere valg. Man kan merke datasettet som avsluttet for regnskapsåret, det vil da dukke opp ett varsel neste gang man åpner datasettet. Man har mulighet til å endre skjemaoppsett, om det skal brukes like skjema som tidligere versjon, lagre valgt skjemaoppsett som en standard for nye datasett eller bruke Maestro standardoppsett. Man kan også sette på at det skal brukes stor forbokstav ved utskrift av styrerolle (signatur på balanse).
•Kun skatt: Ved å endre programmodus til Maestro Skatt forsvinner kontoplan og verdipapirregister.
•Hjelp: Åpner hjelpesidene i Maestro Årsoppgjør.
I denne delen av klientopplysningsbildet begynner man å skreddersy årsoppgjøret for den enkelte klient. Området Regnskap og skatt er delt opp i følgende områder:
Tanken bak inndelingen er at personen som utfører årsoppgjøret tar eierskap til klienten og velger de skjemaene og funksjonaliteten som er aktuell for klienten. Det betyr at kun de skjemaene som man angir Ja til vil vises i skjermbildet. På denne måten så fjerner man unødvendig funksjonalitet i programmet slik at man kun forholder seg til skjemaene som er tilgjengelig i programmet. Dette vil bidra til et mer effektivt årsoppgjør.
NB! Noen av skjemaene er avhengig av valgt selskapstype, for eksempel vil det si at skjema som gjelder kun for næringsdrivende vil ikke dukke opp i menyer under for valg av skjema, hvis selskapstypen er satt til aksjeselskap. Hvis man savner et skjema, kontroller valgt selskapstype.
Regnskap og revisjonHer setter man ønsket regnskapsperiode for klienten. Standard regnskapsperiode er 01.01 - 31.12, men har man avvikende regnskapsår eller forlenget regnskapsår så kan man justere dette selv i feltene vist under.
Det er viktig å presisere at det er kun hendelser med dato innenfor definert regnskapsperiode som hensyntas i systemet. Det betyr at man kan legge inn fremtidige hendelser, men at denne transaksjonen først hensyntas i systemet når datoen for transaksjonen er innenfor den fremtidige regnskapsperioden.
Eksempel: En tilgang i anleggsregisteret med dato i 201x+1 kan legges inn i Maestro selv når man holder på med årsoppgjøret for 201x. Tilgangen vil ikke ta effekt i systemet før regnskapsperioden er endret 201x+1. Regnskapsperioden endres naturlig når man utfører årsskifte på Maestro datasettet.
Forlenget regnskapsårOppsett av forlenget regnskapsår er beskrevet her. For å få sammenligningstall for nystiftede selskaper med forlenget regnskapsår i år 2 (året etter det forlengede regnskapsåret) så kan man avhuke for "Forlenget år i fjor".
År for aksjonærregisteroppgavenI dette feltet kan man bestemme år for aksjonærregisteroppgaven som sendes inn. Dette gjør at man kan sende inn aksjonærregisteroppgave for tidligere år, inneværende år, og også for neste år, uten å måtte bytte til tidligere års versjoner av Maestro Årsoppgjør, eller kjøre årsskifte på datasettet.
RegnskapsreglerMan må angi hvilke regnskapsregler selskapet skal rapportere etter. Regnskapsreglene i systemet er:
•Regnskapslovens alminnelige regler •IFRS •Forenkelt IFRS •Regnskapslovens regler for små foretak •God regnskapsskikk for ideelle organisasjoner
Valg av regnskapsregler gir blant annet føringer for oppsett av kontoplanen, omfang av skjema som må utarbeides, oppsett av rapporter og notekrav.
Regnskapsføring og revisjonMan må her ta stilling til informasjon som vil fremkomme på næringsoppgave forside. Dette gjelder forhold som:
•Regnskapsplikt •Revisjonsplikt •Angivelse av hvem som utfører den løpende bokføringen for klienten •Bekreftelse på om ekstern regnskapsfører bistått med løpende regnskapsføringen eventuelt andre tjenester ved utarbeidelse av regnskapet •Bekreftelse på om årsregnskapet er utarbeidet av en ekstern autorisert regnskapsfører
Man bekrefter forholdet ved å angi Ja eller Nei på hvert enkelt punkt.
NæringHovednæringHovednæring angis ved å trykke på nedtrekksmenyen. Det finnes flere ulike type næringer:
•Fiske og fangst •Jordbruk/gartneri •Skogbruk •Reindrift •Pelsdyrnæring •Skiferproduksjon •Familiebarnehage i eget hjem •Annen næring •Ikke oppgitt
Dersom man ikke driver innenfor primærnæringen eller særegne bransjer så er "Annen næring" det naturlige valget.
NæringsoppgaveMaestro angir næringsoppgaven basert på den enkelte selskaps selskapsform. For aksjeselskaper (AS) så angis RF-1167 Næringsoppgave 2 som standard. I systemet ligger følgende næringsoppgaver:
•RF-1173 Næringsoppgave 4 (Bank) •RF-1501 Næringsoppgave 6 (Livsforsikring) •RF-1503 Næringsoppgave 7 (Skadeforsikring) •RF-1323 Næringsoppgave petroleum
For selskapsformen enkeltpersonforetak (ENK) kan man velge mellom næringsoppgave 1, næringsoppgave 2, næringsoppgave 5 og næringsoppgave for billedkunstner. Næringsoppgave 1 skiller seg fra næringsoppgave 2 ved at man viser kun skattemessige tall. Det er da en fordel at saldobalanse man importerer til Maestro representerer skattemessige tall. Velger man næringsoppgave 1 leverer man kun skattemelding mens velger man næringsoppgave 2 må man også utarbeide fullt årsregnskap med tilhørende noteverk.
Næringsspesifikke skjemaMan velger hvilke skjema som man ønsker skal være synlige på klienten. Dette er en mulighet for å skreddersy årsoppgjøret til den enkelte klient hvor kun skjemaer som er aktuelle for klienten vises. I denne seksjonen tar man standpunkt til om følgende skjema er aktuelle for klienten:
•RF-1223 Drosje og godstransportnæring •RF-1241 Pass og stell av barn •Skjema kraftverk: RF-115X Kraftselskaper •RF-1140 Oppgave for boligsameie/RF-1139 Oppgave for boligselskap
I tillegg kan man velge å sende inn merverdiavgiftsoppgaven fra Maestro ved å bruke følgende skjema:
•RF-0004 Mva-melding primærnæring
Velger man Ja så vises skjema i menyen, velger man Nei vises ikke skjema i menyen. Dersom man etter fullført planlegging av årsoppgjøret ønsker å legge til et skjema man tidligere har svart Nei på så kan man enten gå tilbake til klientopplysningsbildet eller man kan bruke F11 - knappen på tastaturet og søke opp skjema man vil ha tak i. Se ytterliger informasjon om hurtigtaster.
SkattInnenfor de ulike områdene i dette skjermbildet tar man standpunkt til om skjemaene er aktuelle for klienten eller ei. Velger man Ja fremkommer skjema som egen knapp i menylinjen, men velger man Nei fremkommer ikke skjema i menyen. Dersom man senere i prosessen ønsker å angi et skjema som man i utgangspunktet satte Nei på så gjør man det på to måter.
1.Gå til Klientopplysningsbildet og endre fra Nei til Ja på det enkelte skjema. 2.Trykke på F11-knappen og søke opp skjema på denne måten. Da vil skjema gå fra Nei til Ja i klientopplysningsbildet.
Man tar standpunkt til skjemaene klassifisert under områdene Skatt og Utland.
SkattHar følgende skjemaer: •RF-1309 Oppgave over tilskudd / RF-1310 Oppgave over gaver
UtlandHar følgende skjemaer: •RF-1145 Kreditfradrag AS/DLS / RF-1149 Næringsinntekt skattlagt i utlandet •RF-1231 Bankinnskudd i utlandet •RF-1234 Deltakeroppgave for NOKUS / RF-1245 Selskapsmelding Nokus •RF-1141 Gevinst og tap på aksjer mv ved utflytting / RF-1314 Realisasjon av aksjer mv etter utflytting •RF-1045 Regnskapsutdrag Sokkel utland
Andre skattemessige forholdDet er ulike skattemessige forhold man må ta standpunkt som vil gi føringer for ligningen av klienten: •Er selskapet innenfor eller utenfor fritaksmetoden? •Driver selskapet virksomhet som faller inn under stedbundet skatteplikt? •Er selskapet gjenstand for gjennomsnittsligning? •Skal det brukes formuesberegning i skattemeldingen? •Er selskapet finansskattepliktig?
Man tar standpunkt til om de ulike skjemaene er aktuelle ved å angi Ja eller Nei i skjermbildet. Dersom man ønsker å endre dette ved en senere anledning, se Generelt-avsnittet over for ytterliger beskrivelse
SkattesatsIht. til endring i skattesats fra et år til et annet må man angi hvilke satser selskapet skal legge til grunn. Det er viktig å være oppmerksom på at betalbar skatt beregnes på grunnlag av den gjeldende skattesats mens beregning av utsatt skatt / skattefordel skal beregnes på bakgrunn av den fremtidige skattesatsen jamfør, NRS (F) Resultatskatt punkt 2.2 Måling av skattekostnad.
Andre skjemaInnenfor de ulike områdene i dette skjermbildet tar man standpunkt til om skjemaene er aktuelle for klienten eller ei. Velger man Ja fremkommer skjema som egen knapp i menylinjen, velger man Nei fremkommer ikke skjema i menyen. Dersom man senere i prosessen ønsker å angi et skjema som man i utgangspunktet satte Nei på kan man gjøre det på to måter:
1.Gå til Klientopplysningsbildet og endre fra Nei til Ja på det enkelte skjema. 2.Trykke på F11-knappen og søke opp skjema på denne måten. Da vil skjema gå fra Nei til Ja i klientopplysningsbildet.
Man tar standpunkt til skjemaene klassifisert under områdene Lønn og Eierforhold og transaksjoner.
LønnHar følgende skjemaer: •RF-1022 Lønns- og pensjonskostnader / A-ordningen
For å laste ned informasjon vedrørende A-ordningen må man ha tilgang til Maestros avstemmingsmodul.
Eierforhold og transaksjonerHar følgende skjemaer: •RF-1315 og RF-1509 Rentefradrag •RF-1123 Kontrollerte transaksjoner •RF-1359 Aksjer og andre finansielle produkter •RF-1246 Mottatt melding NOKUS •RF-1070 Ekstraskatt på renteinntekter
|
I Personer ønsker vi å få på plass personer som innehar roller eller sitter i styret i selskapet vi utarbeider årsoppgjøret for.
Kontaktpersoner og styremedlemmerVed å trykke på Hent fra nett kan man hente ned roller og styremedlemmer registrert i Brønnøysund.
Framgangsmåten er at man taster inn organisasjonsnummer på kunden man skal hente roller og styremedlemmer for og velger Ja på at roller skal importeres.
Fullfør veiviseren og personene og tilhørende roller flyter automatisk ned i datasettet. Ved å trykke på Hent fra nett- knappen har du fylt ut delområdene Kontaktpersoner og Styremedlemmer.
For å tilordne roller i Kontaktpersoner og Styremedlemmer manuelt, må disse først opprettes i Personregisteret. Deretter kan rollen tilordnes ved å bruke nedtrekksmenyen.
Det er også her man bestemmer Hovedkontakt i selskapet, marker ønsket person ved å trykke på rollen/navnet med musepekeren, og trykk så på Hovedkontakt- knappen. Den som er valgt som hovedkontakt vil få en grønn hake i ikonet til venstre.
UnderskrifterI Underskrifter legger man inn underskrifter for følgende dokumenter i Maestro: •Underskrifter på ligningsskjema •Underskrift i balansen •Underskrift på posteringsutskrifter •Underskrift på regnskapsdokumentasjon (Maestro avstemming)
|
