Programversjoner 2023 > Versjon 36.03.00

Maestro Årsoppgjør 2023 versjon 36.03.00  

Dato: 13.03.2024

Versjonsplan, nyheter og endringer i andre versjoner.

Skattemelding

Forhåndsfastsetting

Det er nå åpnet for forhåndsfastsetting for inntektsår 2023 og 2024. Dette skrus på i klientopplysninger. For inntektsår 2024 må man klargjøre skattyteren for innsending før man får sendt inn. Dette gjøres ved å trykke på knappen Be om forhåndsfastsetting i skjermbildet Innsending av skattemelding. For forhåndsfastsetting 2024 er det tilpasset med nye satser og økt bunnfradrag.

For de som benytter forhåndsfastsetting finnes det et nytt felt for Likvidasjonsvederlag ved forhåndsfastsetting i selskapsopplysninger.

Begrensning av rentefradrag

Det er nå åpnet for validering for de som benytter seg av rentefradragsbegrensning og unntaksregel.

Feltet “Skal unntak for rentebegrensning likevel leveres” er fjernet i skjermbildet.

Det er lagt inn summer i utskriften av tabellen som beskriver selskaper som inngår i den norske delen av konsernet.

Det er ryddet i spesifikasjonsutskriften og i skattemeldingsutskriften for noen tilfeller hvor det ble skrevet ut verdier som var skjult på grunn av valg i skjermbildet.

Rentebegrensning er i utgangspunktet åpent i programmet. Men for at det i noen tilfeller skal være mulig å velge å ikke benytte rentebegrensning, er det nå for enkelte næringstyper lagt til et valg i klientopplysninger. Valget vises bare for de som har valgt næringstype bank, skadeforsikring og livsforsikring.

Avskrivninger fra saldogruppe K (ikke avskrivbare driftsmidler) overføres ikke lengre til tillegg for skattemessige avskrivninger i begrensning av rentefradrag.

Uttak eiendeler

Det er nå åpnet for validering og innsending. Det er gjort en del forenklinger og del 2 er nå fjernet til fordel for checkbox til anvendelse dersom man har tidligere uttatt eiendel m.v med utsatt innbetaling/fradrag. Denne er tilgjengelig under oppsummeringsfanen i bildet.

Kontrollerte transaksjoner

Det er nå åpnet for registrering, import og eksport.

For ny skattemelding er det økt krav til detaljert rapportering av konkrete transaksjoner samt detaljerte krav om rapportering av andre forhold knyttet til internprising. Disse forholdene fremgår av «Foretaksopplysninger» og består av en rekker påstander som skal besvares «ja/nei» i tillegg til enkelte inputfelter. Skatteetaten har begrenset disse forholdene en del for inntekstår 2023 og kun gjeldende krav fremgår av bildet.

Tidligere kunne det rapporteres aggregerte transaksjoner per kategori, nå rapporteres detaljer per transaksjonstype per motpart. «Motpart og transaksjoner» tar utgangspunkt i hver enkelt motpart, transaksjoner og mellomværende spesifiseres i respektive tabeller. Oversikt med samlede verdier fordelt på kategorier er tilgjengelig nederst i bildet.

Import/ eksport av data er tilgjengelig i Excelformat. Ved import og eksport skilles det mellom transaksjoner og mellomværende. Det vil ved import opprettes motparter direkte i personregisteret. Ved oppretting av egne importfiler vær obs på at spesifikasjon av «Typekode» må gjøres ved å benytte kodenavnene fra kodelisten, disse er tilgjengelig ved eksport fra hver enkelt tabell. Merk også at kolonnene «Type» og «Kategori» kun benyttes til å hente ut informasjon og at data fra disse feltene følgelig ikke er nødvendig-, eller vil bli registrert ved import. Dette fremgår også av kolonneoverskriftene i eksport/import-oppsettet.

Selskapsopplysninger

Det er lagt til felt for Norsk konsernspiss.

Feltene for restrukturering skal benyttes i tilfeller der det er gjennomført fusjon eller fisjon. Det er lagt inn mer hjelpetekst i skjermbildet for feltene.

I tillegg til nevnte endringer er det gjort noen mindre endringer i selskapsopplysninger for SDF.

Eiendom

Selveid bolig, bolig i borettslag og flerboligbygning har opplevd problemer ved validering/innsending med Dokumentert markedsverdi. Dette er nå utbedret.

Eiendom tilknyttet næringseiendom må ha eiendomstype tilleggseiendom, det er nå lagt inn kontroller for å sikre at de som har benyttet feil eiendomstype her blir varslet.

Enkelte eiendommer er kun satt opp med postnummer, og ikke kommunenummer. Disse kunne oppleve at distriktsrabatten for næringseiendom ikke kom opp i skjermbildet. Dette er nå fikset.

Dersom man feilaktig har sendt inn en skattemelding for inntektsår 2023 med en eiendom, så må denne eiendommen sendes inn videre (Skatteetaten har satt en sperre slik at det er ikke lov å «slette» eiendom som allerede er innsendt for et inntektsår). I Maestro sendes det ikke inn eiendom med eierandel lik 0, da man gjerne har disse eiendommene kun for korrekte fjorårsverdier. For å likevel kunne sende inn er det nå lagt inn en mulighet for å Sende inn eiendommer som er satt som solgt. Dette registreres på den aktuelle eiendommen.

Adressefeltene for utenlandsk eiendom er forbedret.

Kapitaliseringsfaktoren som benyttes til å beregne enkelte skattemessige forhold tilknyttet eiendom (bl. Jakt- og fiskerettigheter, samt festet og bortfestet eiendom), er lagt inn i programmets oversikt over offentlige satser.

Selskap med deltakerfastsetting

Vi har åpnet delingstjenesten for deling av verdier fra selskap med deltakerfastsetting til Deltakers andel i selskapet til andelseier.

Justering i post for skattefrie inntekter/ikke fradragsberettigede kostnader (benevnt post 638 i skjermbildet) tas nå med i summen i tabellen i deltakeroppgaven.

Justering i post for total utbetaling fra selskapet (post 201) tas nå med i tabellen for spesifikasjon av selskapskapital/EK-konto. Vi anbefaler likevel å benytte “innskudd og uttak”-skjermbildet fremfor å justere disse verdiene.

Gevinst- og tapskonto

Vi har fjernet avrundingsregler for inntekt/fradrag fra gevinst- og tapskonto. Dette kunne gi valideringsfeil mot Skatteetaten ved enkelte tilfeller.

Bank og forsikring

Skjermbildene skattemessige fordringer- og varelager, samt tilhørende referanser i kontoplan er fjernet.

Skattemessige verdier må legges inn manuelt i midlertidige forskjeller. Regnskapsmessige verdier overføres fra kontoplan.

Aksjer og andre finansielle produkter

Visning av beløp innenfor og utenfor fritaksmetoden per produkt er fjernet til fordel for kun ett felt for beløp. Produktets fritaksstatus velges som tidligere ved avkrysning.

Skattemeldingskontroll og kontroll av data

Flere av kontrollene er ryddet og forbedret.

Videre er meldinger i kontroll av data som ikke er relevant basert på selskapets skatteplikt fjernet. Selskaper som ikke beregner netto formue, vil ikke lenger få meldingen om at brutto leieinntekt for utleid næringseiendom må oppgis, samt meldingen som vedrører saldoskjema H.

Utskrifter

Utskrift av skattemelding er gjennomgått og fått flere forbedringer. På klienter med spesielt mange data er det lagt inn paginering for å unngå svært lange rapporter. I noen få tilfeller med ekstremt mye data kan man ikke få skattemeldingsutskriften ut i PDF, i disse tilfellene anbefaler vi eksport til Excel.

Utskrift av varelager er nå tilpasset regnskapsplikttype.

Kvittering for innsendt skattemelding er forbedret.

Rettet feil i utskrift av formuesoppstillingen slik at formue/gjeld fra andel i selskap med deltakerfastsetting kommer med uavhengig av andelen har positiv eller negativ formuesverdi.

Det er laget utskrift for utleid- og ikke-utleid næringseiendom.

I utskriften Nøkkeltall for skattemelding har vi skilt ut en egen linje for “skatt” ut fra de permanente forskjellene. Vi har også endret beregnet betalbar skatt til å vise betalbar skatt på skattepliktig inntekt i stedet for betalbar skatt i skattekostnaden.

Vedlegg

Man får ikke sendt inn vedlegg med æ, ø eller å i filnavnet til Skatteetaten. Vi endrer nå filnavnet automatisk i slike tilfeller for å unngå feilsituasjoner.

Klargjøre skattemelding

I enkelte tilfeller har ikke Skatteetaten klargjort skattytere som er stiftet veldig sent i inntektsåret. I slike tilfeller har man fått en feilmelding om at Skattemeldingen ikke er klar enda. Det er nå lagt inn funksjonalitet for å klargjøre slike skattytere selv. Dette ligger under Andre funksjoner i skjermbildet Innsending av skattemelding.

«Ukjent feil» ved revisorsignatur

Enkelte har opplevd «Ukjent feil» i Skatteetatens visningsklient ved revisorsignatur. Problemet skyldes at vi feilaktig sendte med opplysninger om revisorsignatur for lønns- og pensjonskostnader selv om det ikke forelå slike opplysninger hos skattyteren. Problemet er nå fikset. De som har opplevd problemet må dessverre sende inn skattemeldingen på nytt.

Kraftverk

I ny skattemelding skal det rapporteres kraft levert iht. kontrakt spesifisert pr. kontrakt. Det er laget et nytt skjermbilde for å registrere dette, med mulighet for å importere og eksportere kontrakter i excel. Gamle post 112 - 116 i RF-1153 er erstattet av felt som henter samlede verdier for hver av de tre tillatte kontraktstypene.

Beregningen i post 136 er endret til å trekke fra del av årets investeringskostnad som er direkte utgiftsført i grunnrenteinntekten tidligere år. I tillegg er tilhørende justeringsfelt og valget for om posten skal beregnes fjernet (pga. at verdien beregnes av Skatteetaten).

Det er lagt til en varsling hvis man forsøker å endre avskrivningsmåte på driftsmiddelet fra Anlegg under utførelse dersom det finnes inngående verdier på driftsmiddelet.

Forhold i ny skattemelding for kraftverk som ikke er implementert enda

Gamle post 120 og 135 i RF-1153 skal splittes i ordinær og særskilt.

Nye felter for opprinnelsesgaranti og inntekt/kostnad ved avslutning eller endring av fastpriskontrakt i grunnrenteinntekten.

Grunnlag for beregnet selskapsskatt og dermed beregnet selskapsskatt må tilpasses til de nye/splittede feltene.

Oppdatering av eksisterende utskrifter samt nye utskrifter som erstatter RF-skjemaene.

Petroleum

Samlet friinntekt er lagt til i beregningen av grunnlag for beregning av selskapsskatt. Tilbakeføringer/tillegg i samme beregning er endret til å hente verdier kun for investerings-/realisasjonsår 2022 og 2023.

Det er endret til at valget for overføring av skattemessige verdier fra særskilt gevinst/tap til skattemessig nedskrevet formuesverdi for anleggsmidler i særskattegrunnlaget er skrudd av som standard.

Kvantum i Oljesalg har fått fire desimaler.

Skatteberegningen beregner nå med verdier fra de nye bildene for skattemeldingen.

Håndteringen av skatt på IFRS resultatkomponenter i permanente forskjeller er bedret.

Generelt om denne versjonen

Kontoplan

Enkelte har opplevd problemer med at alternative referanser ikke ble lagret eller ikke kunne slettes. Dette er rettet.

Avstemming av skatteskjema

Det er lagt til en automatisk linje som henter uopptjent inntekt SkatteFUNN.

Noter

For de med konti koblet til Res/bal referansene 8323 eller 8324 ble ikke beregningen av betalbar skatt i skattekostnaden i skattenotene riktig. Det er rettet.

Det er gjort forbedringer i skattenotene mht. visning av teksten utsatt skatt vs. utsatt skattefordel.

Samleeksport

Samleeksporten er nå tilgjengelig igjen, etter at vi har fått oppgradert denne til å dekke ny skattemelding. Denne eksporterer nå samme verdier som i vår nye funksjon “eksport av skattedata”.

Avstemming av skatteskjema

Avstemming av skatteskjema er tatt inn i skattemeldingskontroll. Man setter ønsket valideringsnivå selv. Feil vil stoppe validering/innsending, Advarsel vil gi kontrollmelding ved validering/innsending, mens ved Informasjon vil ikke kontrollen være synlig i skattemeldingskontroll (kun i Kontroll av data).

Generelt

Flere feilsituasjoner er utbedret, og det er jobbet inn generelle ytelses- og bruksforbedringer.

Et utvalg av beløpsfelt er utvidet slik at det er plass til 12 siffer. Dette gjelder resultat, balanse og midlertidige forskjeller mv.

Integrasjoner/importer

Xledgerintegrasjonen. Her har vi nå åpnet opp for posteringseksport tilbake til Xledger fra Maestro.

Det er også lagt inn et ekstra varsel dersom man prøver å slette et regnskapsoppsett, slik at man blir klar over at dette kan påvirke alle andre som bruker samme malkatalog.