Programversjoner 2023 > Versjon 36.02.00

Maestro Årsoppgjør 2023 versjon 36.02 

Dato: 16.02.2024

Versjonsplan, nyheter og endringer i andre versjoner.

Generelt om denne versjonen

I denne versjonen åpnes det for bruk av Skatteetatens valideringstjeneste og innsending av skattemelding til Altinn for følgende virksomhetstyper:

▪Øvrige selskap (i hovedsak normale aksjeselskap) med full regnskapsplikt og uten særskatt

▪Bank- og finansieringsforetak (har kun full regnskapsplikt)

▪Livsforsikringsforetak og pensjonskasse (har kun full regnskapsplikt)

▪Skadeforsikringsforetak (har kun full regnskapsplikt)

Det åpnes da for innsending og validering av følgende tema:

▪Selskapsopplysninger

•Diverse opplysninger (Merk at det er en del endringer her)

•Ytelser

•Offentlig støtte

▪Resultat, forskjeller og inntekt

•Resultat (inklusive resultatkomponent for IFRS)

•Permanente forskjeller

•Midlertidige forskjeller

•Skattepliktig inntekt

•Utsatt inntektsføring (for livsforsikringsforetak og pensjonskasse og skadeforsikringsforetak)

▪Balanse, formue og egenkapital

•Balanse (inklusive anleggsmiddelkomponent for IFRS)

•Varelager

•Fordringer

•Formue (eksklusive formue for selskap som betaler formueskatt og jakt- og festerettigheter)

•Egenkapitalavstemming

•Derivater (for Bank- og finansieringsforetak)

▪Avskrivninger (saldo, lineære og ikke-avskrivbare)

▪Gevinst- og tapskonto

▪Eiendom

▪Aksjer og finansielle produkter

▪Konsernbidrag

▪Rentebegrensning, med unntak av de som skal levere unntak for rentebegrensning

▪Deltakers andel (Merk at det er en del endringer her)

▪Fradrag i norsk skatt (og næringsinntekt skattlagt i utlandet)

▪Overnattings- og serveringssteder

▪Motorkjøretøy (inklusive løyver for drosje- og godstransport)

▪Lønns- og pensjonskostnader (kontrolloppstillingen)

For å se når øvrige tema er forventet lansert kan man følge versjonsplanen her.

Revisorsignatur er oppdatert med årets nye områder.

Næringseiendom i distriktene

Det er lagt inn endringer i flere deler av programmet for å tilpasse økt kalkulasjonsfaktor for næringseiendom i distriktene.

Det er gjort flere forbedringer i Næringseiendom i eiendomsregisteret som følge av distriktsrabatten. I skjermbildet vises beregningen av distriktsrabatten, og beregnet utleieverdi med rabatt. Det er også lagt inn visning av verdier som overføres til formuesoppstillingen.

Det er også gjort tilpasninger i formuesoppstillingen som nå viser distriktsrabatt på eiendom, distriktsrabatt fra eiendom i selskap med deltakerfastsetting og distriktsrabatt fra eiendom i aksjeselskap. Det er også laget et valg her for å beregne aksjeverdi både med og uten distriktsrabatten.

I aksjonærregisteret er det lagt inn linjer for distriktsrabatt for eiendom pr. aksje og aksjeverdi til bruk ved kapitalendringer.

I Deltakers andel er det lagt inn et felt for rabatt på eiendom utenfor storbyene, for å beregne nettoformue etter rabatt.

I Verdipapirregisteret er det også lagt inn felter for å kunne legge inn distriktsrabatt pr. aksje. Dette legges inn på fanen Regnskap og skatt, under avsnittet Skattemessige formuesverdier. Vi overfører da formuesverdi med distriktsrabatt til formuesoppstillingen.

Distriktsrabatten er også hensyntatt i formuesavstemmingen.

Se emnet Mer om Næringseiendom i distriktene i Hjelpen vår.

Ny skattemelding

Selskapsopplysninger

Skjermbildet for selskapsopplysninger er oppdatert med nye felter. Vi anbefaler alle å gå gjennom selskapsopplysningene på nytt for å være sikre på at alle opplysninger er med. For selskap med deltakerfastsetting vil det komme enda noen opplysninger i neste versjon.

Deltakers andel

Skjermbildet er oppdatert med en noen nye felter. Merk at det vil komme ytterligere tilpasninger her for kraft og havbruk senere.

Egenkapitalavstemming

Skatteetaten har oppdatert sine lister, så nå har også virksomhetstypene Samvirke og NOKUS riktige linjer i egenkapitalavstemmingen.

Formue

Enkelte har opplevd at Varebeholdning og konsernbidrag har kommet dobbelt i formue. Dette er nå forbedret.

Det er gjort en rekke forbedringer og tilpasninger for selskap med deltakerfastsetting.

Det er lagt inn håndtering av verdsettingsrabatt for formueskattepliktige. Disse får en ekstra kolonne i formuesoppstillingen med beregning for verdsettingsrabatten pr. formuesobjekt og beregning av nettoformue nederst i skjermbildet.

Skattepliktig inntekt

Enkelte har opplevd at fjorårsverdien for endring i midlertidige forskjeller ikke har kommet med i skjermbildet Skattepliktig inntekt, dette er nå forbedret.

Fordringer

Det er nå lagt inn funksjonalitet for Langsiktige fordringer i utenlandsk valuta i skjermbildet Skattemessige fordringer. Det er også lagt inn nye referanser i kontoplanen som følge av dette.

Nøkkeltallsutskrift

Nøkkeltallsutskriften for skattemelding er oppdatert med verdier fra konsernbidrag og rentebegrensning. Beregningen av betalbar skatt inneholder nå også skatteeffekt av konsernbidrag.

Generelt

Det er åpnet opp for at Øvrige selskap kan velge ingen regnskapsplikt, merk dog at det ikke er åpnet for Innsending og validering av disse.

Det er gjort noen endringer i fanen Skattemelding for å enklere gi tilgang til skattemeldingskontroll og nøkkeltallsutskrift av skattemelding.

Eksport av skattedata

Det er nå lagt inn Eksport av skattedata på fanen Skattemelding. Her får man eksportert skattedata og man kan også eksportere valideringsresultat, skattemelding og næringsspesifikasjon fra en ferdig validert skattemelding i XML-format.

Bank og forsikring

Det er åpnet for å kunne legge manuelle verdier i år og i fjor for bank og forsikringsinntekt som ikke blir/kan bli omklassifisert til resultat.

Kraft

Ordinære driftsmidler (saldo-, lineære og ikke-avskrivbare)

Skjermbildene er tilpasset ny skattemelding. Det er lagt til nye felt for beregning av friinntekt, mulighet for å angi om driftsmiddelet er under utførelse og evt. andel av årets tilgang som er direkte utgiftsført i grunnrenteinntekten tidligere år. Felter som gjelder spesifikt for kraftverk er flyttet til nederst i skjermbildet.

Import og eksport er tilpasset endringene.

Særskilte driftsmidler i kraftverk

Skjermbildet er tilpasset ny skattemelding. Det er lagt til nye felt for beregning av friinntekt og andel av årets tilgang som er direkte utgiftsført i grunnrenteinntekten tidligere år.

I ny skattemelding skal det rapporteres gevinst- og tapskonto per særskilt driftsmiddel i kraftverk. Nye felter for dette er lagt til, samt at gevinst-/tapsberegningen er tilpasset dette.

Muligheten for å oppgi skattemessig levetid manuelt er fjernet pga. at Skatteetaten beregner gjenstående levetid.

Muligheten for å oppgi manuell gjenstående levetid og manuell nåverdi i beregningen av nåverdi av fremtidige utskiftningskostnader er fjernet pga. at Skatteetaten beregner gjenstående levetid og nåverdi.

Tidligere avskrivningsmåte Ingen avskrivning er tilpasset driftsmiddelet Anleggsmiddel i kraftverk under utførelse.

Import og eksport er tilpasset endringene.

Andre endringer

Henting av beregnet friinntekt til grunnrenteinntekten (gamle post 144 i RF-1153) er oppdatert til å hente fra ny beregning pr. driftsmiddel.

Valg om å levere RF-1156 og tilhørende valg for endringer i år er fjernet.

Justeringsfeltet til post 23 Eiendomsskattegrunnlag i RF-1151 er fjernet pga. at Skatteetaten beregner eiendomsskattegrunnlaget i ny skattemelding.

Det er lagt til felt for Ubenyttet naturressursskatt fra tidligere år inkl. rente i Skattepliktig inntekt.

Utskrift for nåverdier (gamle RF-1161) er lagt til.

Forhold i ny skattemelding som ikke er implementert enda

Det skal rapporteres kraft iht. kontrakt spesifisert pr. kontrakt. Det vil bli laget et nytt skjermbilde for dette med mulighet for import.

Gamle post 120 og 135 i RF-1153 skal splittes i ordinær og særskilt.

Nye felter for opprinnelsesgaranti og inntekt/kostnad ved avslutning eller endring av fastpriskontrakt i grunnrenteinntekten.

Beregningen i post 136 skal endres (justeringsfeltet skal fjernes og del av årets investeringskostnad som er direkte utgiftsført tidligere år skal trekkes fra).

Grunnlag for beregnet selskapsskatt og dermed beregnet selskapsskatt må tilpasses til de nye/splittede feltene.

Oppdatering av eksisterende utskrifter samt nye utskrifter som erstatter RF-skjemaene.

Selv om RF-skjemaene med postnumre har utgått, er det foreløpig beholdt en del postnumre og RF-skjemanavn i skjermbildene. Dette for at en skal kunne kjenne seg igjen slik at overgangen fra gammel til ny skattemelding blir lettere.

Petroleum

Det er lagt til nye linjer/felt for utsatt inntekts- og fradragsføring av hhv. valutagevinst/-tap.

I ordinær gevinst- og tapskonto er det lagt til mulighet for å angi om gevinst- og tapskonto gjelder sokkel.

Det er lagt til forstørrelsesglass/spesifikasjon for realisasjonsår 2023 i gevinst-/tapskonto.

Annet

Aksjonærregister

I Ytelser selskap/eier er det nå mulig å hente kreditsaldo.

Deltakerregister

Vi har laget utskriften Oppgave til deltaker som kan sendes ut til deltakere for hjelp til utfylling av Deltakers andel.

Eiendom

Det manglet noen felter for eiendomstypen Gårdsbruk, disse er nå lagt inn i programmet.

Verdivurdering av fordringer

Det er nå laget funksjonalitet for å skru av posteringer fra skjermbildet Verdivurdering av fordringer.

Betalinger til selvstendig næringsdrivende

Skjermbildet betalinger til selvstendig næringsdrivende er nå gjort tilgjengelig for enkeltpersonforetak.

Generelle forbedringer

Det er lagt inn flere tips og lenker til hjelpefilen direkte i programmet. Det er ellers gjort flere tiltak for å tydeliggjøre funksjonalitet og prosesser.

Klientopplysninger

Det er lagt til mulighet for å velge klienten selv som konsernspiss forrige år.

Det er ryddet opp i valgene for virksomhetstyper, slik at alle selskapstyper nå skal kunne sette korrekt valg.

Saldobalanse/kontoplan

Enkelte har opplevd problemer med lagring av referanser i kolonnen for midlertidige forskjeller, dette er forbedret.

Merket utskrift

De virksomhetstypene og temaene som har åpnet for validering og innsending har nå også fått tilgang til utskriften Skattemelding fra Merket utskrift. Denne utskriften viser de dataene som sendes inn i skattemelding og næringsspesifikasjonen. Skjermbilde-utskriftene er forbedret med årstall og er nå markert med spesifikasjonsutskrift. Det er også gjort små rettelser og forbedringer i flere andre utskrifter i programmet.

Det er også lagt inn Excel-eksport for flere at skattemeldingsutskriftene.

Rekkefølgen er endret slik at Offentlig regnskap nå ligger øverst i Merket utskrift.

Disponeringer

Det er lagt inn ekstravalg i disponeringer for selskap som benytter IFRS eller forenklet IFRS slik at disse nå kan velge årsresultat fra resultatoppstillingen i skattemeldingen, offentlig regnskap eller fra resultatoppstillingen i skattemeldingen fratrukket resultatkomponenter for IFRS.

Regnskapsintegrasjon

Det er nå implementert saldobalanseintegrasjon mot Duett for import av saldobalanse og transaksjoner. Det er også laget funksjonalitet for posteringseksport til Duett.