Avstemmingene er interne i Maestro, og blir ikke delt med Skatteetaten/Altinn ved innsendelse av ligningspapirer og årsregnskap. Dersom man har avstemminger med differanse, og derfor rødt kryss ved avstemmingen til venstre i skjermbildet, vil ikke dette stoppe innsendelse på noen som helst måte.
Avstemmingene kan hjelpe deg som regnskapsfører/revisor ved å gi en pekepinn til forhold i årsoppgjøret som man burde titte nærmere på, men om alle avstemmingene viser grønne haker/ingen differanser, er ikke dette et bevis på at alt er korrekt i årsoppgjøret.
Det å avdekke differanser i avstemmingen er regnskaps- og skattefaglig hjelp, og vanligvis ikke noe som går innunder vanlig brukerstøtte av systemet. Avstemmingen er din kontroll på at verdiene stemmer og at de skattemessige og regnskapsmessige verdiene henger korrekt sammen. Det er du som jobber med dataene og kjenner verdiene og det er du som kjenner forskjellene mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene.
Hjelp til å finne ut av differanser i avstemmingene er derfor ikke omfattet av brukerstøtteavtalen. Vi anbefaler at dere ser på dette med selskapets revisor, alternativt kan vi se på det som en konsulenttjeneste når vi har kapasitet til det. Avklar mulighetene for bistand med våre medarbeidere på brukerstøtte.
|
For å kontrollere at den skattemessige formuesoppstillingen er korrekt anbefales det å avstemme den mot egenkapitalen i selskapet. I programmet har vi derfor formuesavstemming under skjermbildet for Avstemming.
Avstemmingen i programmet er lagt opp slik at den begynner med regnskapsmessig egenkapital, man trekker ut regnskapsmessige poster som ikke har lik skattemessig formuesverdi, og legger inn de skattemessige i stedet.
Som en hjelp i arbeidet har man mulighet for å krysse av på en del forhåndsdefinerte linjer som i de fleste tilfeller, men ikke alle, vil passe for virksomheten. Listen i programmet er et forslag til forhold man må ta hensyn til. Den er ikke uttømmende, og alle forhold vil ikke passe for alle virksomheter. De henter også en del verdier fra moduler i programmet som ikke alle bruker. Hvor tallene hentes fra ser man i hintene til de blå feltene.
Formuesavstemmingen er din kontroll på at verdiene stemmer og at den skattemessige formuen og den regnskapsmessige egenkapitalen henger korrekt sammen. Det er du som jobber med dataene og kjenner verdiene som må lage den, og det er du som kjenner forskjellene mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene. Dersom formuesavstemmingen hadde vært helautomatisk hadde den mistet noe av hensikten og ikke fanget opp alle differansene som måtte være i dataene.
Her er våre tips til hva du bør undersøke når du står fast:
|
Avstemming av skattemessig resultat
Her vil det komme oppdatert hjelpetekst. |
Avstemmingen av driftsmidler sammenligner endringen i forskjell mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på driftsmidlene (hentet fra forskjellsskjema RF-1217/Midlertidige forskjeller) med årets regnskapsmessige avskrivninger (hentet fra næringsoppgavens post 6000/Næringsspesifikasjonen post 6000) og skattemessige avskrivninger (hentet fra saldoskjema). Deretter justerer man for eventuelle kjøp/salg/nedskrivning som er skjedd i løpet av året.
Det er noen forhold som vi opplever at våre kunder har problemer med ved avstemming av driftsmidler, og her er våre tips til hva du bør undersøke når du står fast:
|
Her vil det komme oppdatert hjelpetekst. |
Avstemming av resultatført skatt
Her vil det komme oppdatert hjelpetekst. |
Kontroll av beregnet utsatt skatt mot bokførte verdier.
Beregnet utsatt skatt hentes fra Regnskapsavslutning > Skatteberegning > Utsatt skatt.
Bokført utsatt skatt er differansen mellom post 2120 og 1070 i næringsoppgaven/næringsspesifikasjonen.
Dersom man har en differanse kan man undersøke:
|
Avstemming av betalbar skatt i balansen
Kontroll av beregnet betalbar skatt i balansen mot bokførte verdier.
Beregnet betalbar skatt hentes fra Skatt > Skatteberegning > Betalbar skatt i balansen.
Bokført betalbar skatt hentes fra næringsoppgaven post 2500 og 2510.
Dersom man har en differanse kan man undersøke:
|