Programversjoner 2024 > Versjon 37.03.50

Maestro Årsoppgjør 2024 versjon 37.03.50

Dato: 10.04.2025

Høydepunkter

•Det er åpnet for innsending av Forskning og utvikling, Havbruk, NOKUS og Skogbruk

•Skjermbildene for Landbasert vindkraft er åpnet

Generelt om denne versjonen

Forskning og utvikling

Forskning og utvikling er åpnet for validering og innsendelse i denne versjonen. I årets versjon har det etter spesifikasjon fra Skatteetaten blitt lagt inn “arbeidspakker”. Dette blir da å regne som underkategorier under prosjektene, noe som muliggjør at man kan ha både forskning og utvikling på samme prosjekt. Disse nye arbeidspakkene ligger som en egen fane, og erstatter fanen for kostnader som lå der tidligere.

Ettersom dette er et nytt element i FOU, blir det ikke konvertert inn i forskjellige arbeidspakker, kun en linje. Dersom man ønsker å splitte opp et eksisterende prosjekt i flere arbeidspakker, må dette gjøres manuelt.

Vi velger å lansere dette bildet i denne versjonen, selv om det er enkelte feil i kalkylene til Skatteetaten som vil gi valideringsfeil i noen tilfeller. Dette vil forhåpentligvis bli rettet i løpet av kort tid.

Tilfellene hvor man kan få slike valideringsfeil, slik vi ser det, er dersom man har beløp i tabellen for annen offentlig støtte eller skattefradrag fra tidligere som gjør at beregnet skattefradrag nærmer seg 0, eller blir negativ.

Henting av preutfylte verdier er ikke klart fra Skatteetaten enda, så det kan ikke lastes ned i denne versjonen. Men forskningsrådet har endret prosjektnummer for alle eksisterende prosjekter. De anbefaler derfor at man går inn på “mine sider” på https://www.forskningsradet.no og sjekker hva de nye numrene er, og oppdaterer disse i Maestro. Da vil vi kunne koble disse sammen når man laster ned årets preutfylte data i en senere versjon.

Ofte stilte spørsmål rundt skattefunn:

Prosjektkostnader som overstiger 25 millioner

Dersom man har et enkelt prosjekt som alene, eller flere prosjekter til sammen som overstiger 25 millioner, så avkortes ikke skatteberegningsgrunnlaget, og man får en valideringsfeil ved innsendelse. Veien til validering blir da å avkorte kostnadene manuelt slik at disse ikke overstiger 25 millioner.

Beløp lagt inn i Annen offentlig støtte vil ikke validere

Dersom man får annen offentlig støtte skal Skattefunn-beløpet i noen tilfeller avkortes. Slik avkorting skjer bare når alle prosjektkostnadene er kartlagt. Skatteetaten tar derfor disse verdiene bare med i beregningen siste år i prosjektet. Er det lagt inn linjer under “Annen offentlig støtte”, og det ikke er siste prosjektår, må linjene slettes for å få validert skattemeldingen og legge disse inn igjen når man kommer til prosjektets siste år.

Merk: Bruker må selv justere posteringer og overføringer så det blir riktig beløp i saldobalansen samt permanente og midlertidige forskjeller.

NOKUS og Selskap med deltakerfastsetting (SDF)

NOKUS er åpnet for validering og innsending. Vi har valgt å åpne selv om vi vet at det kan være risiko for at det vil være problemer ved validering i noen tilfeller.

Skatteetaten har fortsatt ikke utbedret enkelte problemer som vi bemerket allerede i januar og februar. Vi håper at det for mange selskaper vil validere og at det vil gå fint å sende inn. I andre tilfeller håper vi at rettelser i etterkant av versjonsutleggelse hos Skatteetaten, vil løse de andre problemene.

Kjente problemområder i SDF og NOKUS ved validering er:

•Verdi i posten «Andel tonnasjeskatt fra NOKUS og selskap med deltakerfastsetting»

•Skattepliktig inntekt justert for inntekt overført fra tema Begrensning av rentefradrag

•Noen tilfeller med positiv rederiinntekt og uegentlig innskudd

•Årets RISK-problem for AS-deltaker i SDF NOKUS

Vi har dessuten gjort en endring i beregning av underskudd i post 301 for NOKUS-rederi. Tidligere var feltet manuelt.

Fagmiljøet i skatteetaten flagget for et års tid siden at de skulle åpne for utenlandske deltakere, men har nå endt opp med bare å be om eierprosenten. Utenlandske deltakere med norsk organisasjonsnummer sendes inn og andre utenlandske selskaper utelates.

Det er også gjort noen tilpasninger ved validering av kjøp og salg i programmet.

Landbasert vindkraft

Det åpnes i denne versjonen for bruk av skjermbildene for landbasert vindkraft. Disse er tilgjengelige fra skjermbildet «Kraftselskaper» dersom et vindkraftverk er opprettet.

Aktuelle skjermbilder:

•Grunnrenteinntekt, beregning av grunnrenteskatt vil bli tilgjengelig i senere versjon.

•Kontrakter

•Samleverdier for vindkraft inkl. avkortningsandel

•Avskrivninger har fått tilpasninger både i skjermbilde og import/eksport

Det er også lagt til løsning for import/eksport for følgende bilder:

•Grunnrenteinntekt (kun import av manuelle verdier)

•Kontrakter

•Avskrivninger

Validering/innsending vil bli tilgjengelig i senere versjon.

Havbruk

Det er åpnet for validering og innsending av havbruk, samt henting av prefil for produksjonsavgift. Utskrifter av skjermbildene til havbruk er oppdatert. Videre er utskriften av skjermbildene til grunnrenteinntekt og grunnrenteskatt også tilgjengelige fra merket utskrift.

Selskaper som har fremført negativ grunnrenteinntekt fra i fjor, må legge inn dette manuelt i eget felt i skjermbildet til grunnrenteskatt. Fremført negativ selskapsskatt håndteres automatisk av programmet ved årsskifte.

Det er laget ny løsning for rapportering av lokasjoner og produksjonsenheter som følge av endringer i modellen til skatteetaten. Det er laget konvertering av felter som overlapper mellom gammel – og ny modell.

Skogbruk

Skogfond er lagt til som eget skjermbilde. For enkeltpersonforetak åpnes bildet fra knapp i tømmerkonto-bildet, mens for andre selskapstyper er det et selvstendig bilde.

Anleggsregister

Hvis man opprettet nytt skjema i avskrivninger fra anleggsregisteret i personlig skattemelding, ble ikke næring satt. Hadde man bare en næring, var dette ikke mulig å opprette i anleggsregisteret og vanskelig å redigere i etterkant. Derfor er det nå åpnet for å velge næring ved opprettelse av saldoskjema fra anleggsregisteret.

Eiendom

Formuesverdi for næringseiendom i utlandet som skal ha beregnet utleieverdi, beregnes nå ved bruk av høy kalkulasjonsfaktor

NUF

Rettet feil som stoppet innsendelse av opplysninger om innleide konsulenter i NUF

Noter

Oppdatert henting av skattesats i prinsippnotemalen.

Det er lagt til en ny kundenote-mal med flere hentefelter enn den andre varianten.

Merket utskrift

Rederi og motorkjøretøy er lagt til i merket utskrift.

Skattemeldingskontroll

Kontroll for manglende informasjon i rentebegrensning er forbedret

Validering

Vi har forbedret valideringstjenesten fra Skatteetaten ved å informere om tema på mange av kontrollene. Visningen er også forenklet og forbedret.