Programversjoner 2023 > Versjon 36.01.00

Maestro Årsoppgjør 2023 versjon 36.01.00  

Dato: 18.01.2024

Ny skattemelding

Selskapsmeldingen for selskap med deltakerfastsetting, samt NOKUS

Det er i større grad klargjort for selskapsmeldingen i programmet til denne versjonen

Det er lagt til et nytt skjermbilde for Skattefri inntekt (de gamle 700-postene). Skjermbildet finnes inne i Resultat, forskjeller og inntekt. Og vi har tilpasset selskapsopplysninger til selskap med deltakerfastsetting.

Valutahåndtering for selskap med deltakerfastsetting er forbedret. Det kan være verdt å merke seg at Formue ikke lengre skal rapporters i valuta, men i NOK, dette er hensyntatt ved at linjer fra næringsspesifikasjonen omberegnes med valutakursen som er registrert i klientopplysningene.

Det kan også være verdt å merke seg at det foreløpig ikke er lagt inn noen oversikt over alle deltakere, inklusive skjev egenkapital. Legge merke til at skjev egenkapital likevel kan beregnes. Valget for skjev egenkapital er flyttet til klientopplysninger.

Skattemessig egenkapital-kolonnen fra side 2 i tidligere selskapsoppgave skal ikke lengre sendes inn. Den er derfor utelatt i skjermbildet, men kan være aktuell for avstemmingsformål. Avstemming av deltakernes egenkapital er i den forbindelse også midlertidig fjernet. Det vil komme oppdateringer i senere versjoner.

Resultat

Skatteetaten hadde en feil i kodelisten for resultat der konto 1530 var satt opp til å gjelde kun for selskap med ingen regnskapsplikt. Dette medførte at Res/bal-referansen var ugyldig. Kodelisten er nå rettet til at konto 1530 gjelder for selskap med full regnskapsplikt.

Skattepliktig inntekt

Skjermbildet for skattepliktig inntekt har gjennomgått en rekke forbedringer og tilpasninger, for selskap med deltakerfastsetting, NOKUS og rederi.

Formue

Vi har endret overføringen fra saldoskjema K/Ikke-avskrivbare driftsmidler slik at disse ikke overføres til formue når det er koblet på en eiendom.

Excel-eksport og utskrift av formue for upersonlige selskap og selskap med deltakerfastsetting er forbedret.

Egenkapitalavstemming

Egenkapitalavstemmingen er gjennomgått og tilpasset årets oppdateringer fra Skatteetaten.

Vi har også gjort tilpasninger i beregningene for selskap med deltakerfastsetting.

Lønns- og pensjonskostnader

Utskriften av lønns- og pensjonskostnader er utvidet med informasjon om postene.

Det er også lagt til nye knapper for å legge til eller slette linjer direkte i skjermbildet, denne funksjonaliteten har tidligere kun vært tilgjengelig med høyreklikk.

Rentebegrensning, inklusive unntak for rentebegrensning

Skjermbildet for rentebegrensning er oppdatert til ny modell etter endringer fra Skatteetaten. Ny modell er også tilpasset rederi. Det er noen få poster som utgår og enkelte som er utvidet, det har derfor vært noen endringer også i visningen i skjermbildene. Ved behov for mapping mellom gammel og ny løsning, kan man se på Skatteetatens nettsider her, eller i Skatteetatens veileder her.

Det er også endret slik at rentebegrensning alltid er aktiv for de selskapstypene som kan ha temaet, valget er derfor fjernet fra klientopplysninger.

Selskapsopplysninger

Det er fjernet en overflødig linje for omdannelse, fusjon eller fisjon i utskriften for upersonlige selskap.

Ytelser

Totalt utdelt utbytte ved utgang av inntektsår under Ytelser henter nå brutto utbytte fra Aksjonærregister for aksjonærer som ikke er AS/ASA.

Offentlig støtte

Det har vært endringer i årets liste over offentlige støtteordninger, disse er nå gjort gjeldende i programmet.

Eiendom

Det er lagt inn felt for fjorårsverdier for upersonlig selskap og selskap med deltakerfastsetting, slik at man vil kunne få fjorårstall inn i Formue.

Kalkulatoren for bolig er ikke klart til denne versjonen.

Midlertidige forskjeller

Det er lagt inn støtte for å legge inn desimaltall for de manuelle tallene i forstørrelsesglassene.

Gruppen for varebeholdning og biologiske eiendeler er splittet. For inntektsåret 2023 skal ikke biologiske eiendeler inkluderes i spesifikasjonen av varelager. Referanse 135 under midlertidige forskjeller i kontoplanen sender regnskapsmessig verdi av biologiske eiendeler til riktig sted i midlertidige forskjeller.

Permanente forskjeller

Referanse til post 0877 i permanente forskjeller er fjernet.

Fordringer

Det er laget et nytt felt for andre fordringer som ikke er skattemessig formue. Verdien trekkes fra i fordringer i formuen.

Avstemming av egenkapital

Konsernbidrag ført på resultatdisponeringskonti ble ikke overført til Avstemming av egenkapital. Dette er rettet.

Formue

Nå trekkes leasinggjeld i midlertidige forskjeller fra i annen gjeld i formuen.

IFRS

Det er laget mulighet for å oppgi manuelle verdier i resultatkomponenter for IFRS-foretak.

Rederi

Skjermbildene er tilpasset ny skattemelding.

De største endring er tilknyttet inntredelsesbeskatning.

Den nye beregningen holder bokførte verdier og egenkapital utenfor. Dette gjør at man kan ta direkte utgangspunkt i differansen mellom markedsverdi og skattemessig verdi for de eiendelene som skal inngå i inntektsoppgjøret. Dette bildet har også fått noen nye felter:

Utstyr

Driftsmidler som et rederibeskattet selskap vil kunne ha utover fartøyene, og som tidligere ikke er skattemessig avskrevet sammen med disse. For eksempel vil dette kunne gjelde kraner, containere og annet utstyr som ikke er fastmontert på skipet (og dermed ikke inngår i saldoverdien på skipet), driftsmidler som benyttes i havneområdet i forbindelse med lasting/lossing og transport av gods/personer i havneområdet, f.eks. trucker, busser for persontransport, kraner mv., i tillegg til kontormaskiner som er benyttet ifm. utøvelse av strategisk og kommersiell ledelse.

Øvrig latent gevinst/tap

Dette vil gjelde f.eks. mer-/mindreverdier knyttet til innleieavtaler for skip, eller mer-/mindreverdier på utleieavtaler som ikke er knyttet til et bestemt skip. Dette innebærer at alle latente gevinster og tap som gjelder andre eiendeler enn fartøy, utstyr, andel i SDF, aksjer i NOKUS samt finansielle eiendeler, skal inngå her.

Petroleum

Det er lagt til ny kolonne for grunnlag for beregning av friinntekt i fanen Gevinst- og tapskonto, og nye kolonner/beregninger av friinntekt i fanene Avskrivninger og Gevinst- og tapskonto i Oljefelt. I de samme fanene er tabellene oppdatert med investeringsår/realisasjonsår, og det er oppdatert med beregninger i kolonnene for årets avskrivninger/utgiftsføring, årets inntekts-/fradragsføring og skattemessige verdier 31.12. Alle disse kolonnene beregner nå verdier automatisk, uavhengig av om man henter kostpris, korreksjon i kostpris og gevinst/tap fra lineære avskrivninger eller ikke.

Det har kommet fire nye midlertidige forskjeller i Skatteetatens kodeliste for midlertidige forskjeller som er lagt til i programmet. Disse er Fjerningseiendel, Avsetning for fjerning- og nedstengingsforpliktelser, Skattemessig fradragsførte nedstengingsforpliktelser og Mer- eller mindreuttak av petroleumsprodukter.

Det har kommet fire nye permanente forskjeller i Skatteetatens kodeliste for permanente forskjeller som er lagt til i programmet. Disse er 0639 Tilbakeføring av fradrag for tilskudd til vitenskapelig forskning og yrkesopplæring, 0689 Ikke fradragsberettigede kostnader og tap knyttet til utvinning av petroleum i utlandet , 0801 Friinntekt etter petroleumsskatteloven og 0889 Skattefri inntekt knyttet til utvinning av petroleum i utlandet.

Kraft

For særskilte anleggsmidler i kraftverk er det lagt til et nytt obligatorisk felt for anleggsmiddeltype.

Skattemessig verdi på særskilte anleggsmidler i kraftverk ble ikke overført til midlertidige forskjeller. Dette er rettet.

Annet

Kontoplan

Referansesystemet for å opprette ny konto er forbedret med kolonner for nye referanser til ny skattemelding.

Det er foretatt øvrige forbedringer ved innlesing/import av konti med fortegn.

Det er også gjort forbedringer på innlesing av referanser ved bruk av egen standardkontoplan.

Det er gjort en endring i høyreklikkmenyen i periodevisningen, slik at man nå også kan legge til avstemminger direkte derfra.

Hjelp

Det er gjort om slik at hjelpefilen åpnes i nettleser

Merket utskrift

Vi har lagt til oversiktsutskrift for gevinst- og tapskonto, samt lønns- og pensjonskostnader under gruppen Øvrige tema.

Eiendom og anleggsmidler

Anleggsmiddelimport fra Total er forbedret.

Formuesberegningen for næringseiendom er oppdatert med nye satser. Vi venter her på en avklaring rundt regelendringen for beregning av verdi for næringseiendom i distriktene. Så her kan det komme endringer.

Verdipapirregisteret

Det er lagt inn justeringsfelt for regnskapsmessige verdier i detaljeoppslaget på transaksjonene.

Offentlig regnskap

Det er lagt in forbedrede skaleringsmuligheter for logo på den redigerbare forside-malen til Offentlig regnskap.

Det er rettet fortegn for avskåret rentefradrag i skattenoten.

Vi har laget konvertering av notekoblinger også for poster som tidligere tilhørte RF-1217 Midlertidige forskjeller

Regnskapsdokumentasjon og avstemming

Det har blitt gjort endring i avstemming av arbeidsgiveravgift, slik at 5% ekstra arbeidsgiveravgift vises i en egen kolonne i avstemmingen. Dette grunnlaget kom tidligere dobbelt med i avstemmingen av arbeidsgiveravgiftsgrunnlaget, dette er nå fikset.

Det har blitt gjort endringer i “utskrift og forsendelse” av dokumentasjon, slik at nå vil navnet på dokumentasjonsfilen havne øverst i “pakken” om man har sortert på navn. Og den vil i tillegg få et navn ut fra hvilket valg man har gjort at dokumentasjonen skal inneholde av informasjon. F.eks “Saldobalanse med dokumentasjon”.

Regnskapsintegrasjoner

Vi har nå lagt inn mulighet for bilagsvisning i Xledger integrasjonen

Vi har nå lagt inn mulighet for posteringseksport i Duett integrasjonen

Vi har fikset et problem i Visma Business integrasjonen som noen få opplevde.

Offentlige satser

En rekke offentlige satser er allerede oppdatert i programmet, nå er også KPI og normrente for rederi oppdatert.

Klientopplysninger

Opplysninger om ekstern regnskapsfører sendes ikke lengre inn og er derfor fjernet fra klientopplysninger.

Formueavstemming

Formuesverdi for obligasjoner ble ikke hentet til skattemessig formuesverdi verdipapirer i formueavstemmingen. Dette er rettet.

Noter

Teksten om at utsatt skattefordel ikke balanseføres i Skatt - rapportnote og Skatt - detaljert var ikke synlig for noen brukere. Dette er rettet.